# StGB Art. 305bis — Money laundering - **Rubric (DE):** Geldwäscherei - **Rubric (EN):** Money laundering - **Status:** In force ## Description Ziff. 1: whoever does something capable of frustrating the establishment of the origin, the tracing or the confiscation of assets that he knows or must assume derive from a felony (*Verbrechen*) or a qualified tax offence is punished with up to three years' imprisonment or a monetary penalty. Ziff. 1bis: a qualified tax offence is tax fraud under Art. 186 DBG or Art. 59 Abs. 1 first indent StHG where the evaded taxes exceed CHF 300,000 per tax period. Ziff. 2: serious cases (acting as a member of a criminal or terrorist organisation, as a gang member, or commercially with a large turnover or substantial profit) carry up to five years. Ziff. 3: a predicate offence committed abroad is covered if it is also punishable there. ## Serves AMLR _none_ ## Further AMLR connections - [[AMLR Art. 2 - Definitions|AMLR Art. 2]] — AMLR Art. 2(1)(1) defines money laundering by reference to Directive (EU) 2018/1673; StGB Art. 305bis is the Swiss offence, limited to proceeds of felonies and qualified tax offences. *(related)* ## FATF - [[FATF R.3 - Money laundering offence|FATF R.3 — Money laundering offence]] — StGB Art. 305bis is the Swiss money-laundering offence; predicate offences are felonies (*Verbrechen*) and qualified tax offences (Ziff. 1bis), including those committed abroad if punishable there (Ziff. 3). *(direct)* ## Swiss counterparts - [[GwG Art. 9 - Duty to report (to MROS)|GwG Art. 9]] — GwG Art. 9 Abs. 1 Bst. a requires a report where assets are connected with an offence under StGB Art. 305bis or derive from a felony or a qualified tax offence (Art. 305bis Ziff. 1bis). *(direct)* - [[GwG Art. 1 - Subject matter|GwG Art. 1]] — GwG Art. 1 defines the Act's subject as combating money laundering within the meaning of StGB Art. 305bis. *(direct)* - [[StGB Art. 260ter - Criminal and terrorist organisations|StGB Art. 260ter]] — Laundering as a member of a criminal or terrorist organisation (Art. 260ter) is a serious case under StGB Art. 305bis Ziff. 2 lit. a. *(related)* - [[StGB Art. 305ter - Lack of due diligence and right to report|StGB Art. 305ter]] — StGB Art. 305ter Abs. 2 lets financial intermediaries report assets deriving from a felony or a qualified tax offence as defined in Art. 305bis Ziff. 1bis. *(related)* ## Authoritative text > [!quote]- StGB Art. 305bis — German original, SR 311.0, consolidated version of 1 October 2026 (Fedlex) > **Art. 305bis** > 1. Wer eine Handlung vornimmt, die geeignet ist, die Ermittlung der Herkunft, die Auffindung oder die Einziehung von Vermögenswerten zu vereiteln, die, wie er weiss oder annehmen muss, aus einem Verbrechen oder aus einem qualifizierten Steuervergehen herrühren, wird mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren oder Geldstrafe bestraft. > 1bis. Als qualifiziertes Steuervergehen gelten die Straftaten nach Artikel 186 des Bundesgesetzes vom 14. Dezember 1990 über die direkte Bundessteuer und nach Artikel 59 Absatz 1 erstes Lemma des Bundesgesetzes vom 14. Dezember 1990 über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden, wenn die hinterzogenen Steuern pro Steuerperiode mehr als 300 000 Franken betragen. > 2. In schweren Fällen ist die Strafe Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder Geldstrafe. > Ein schwerer Fall liegt insbesondere vor, wenn der Täter: > a. als Mitglied einer kriminellen oder terroristischen Organisation (Art. 260ter) handelt; > b. als Mitglied einer Bande handelt, die sich zur fortgesetzten Ausübung der Geldwäscherei zusammengefunden hat; > c. durch gewerbsmässige Geldwäscherei einen grossen Umsatz oder einen erheblichen Gewinn erzielt. > 3. Der Täter wird auch bestraft, wenn die Haupttat im Ausland begangen wurde und diese auch am Begehungsort strafbar ist.