# GwG Art. 8a — Due diligence for dealers - **Rubric (DE):** Sorgfaltspflichten der Händlerinnen und Händler (section heading; Art. 8a has no heading of its own) - **Rubric (EN):** Due diligence for dealers (cash threshold) - **Status:** In force ## Description Imposes duties on dealers under Art. 2 Abs. 1 Bst. b (persons trading commercially in goods and accepting cash) who accept more than CHF 100,000 in cash within a single trading transaction: identify the contracting party (Art. 3 Abs. 1), establish the beneficial owner (Art. 4 Abs. 1 and Abs. 2 Bst. a/b), and keep records (Art. 7) (Abs. 1). Abs. 2 requires clarification of background and purpose where the transaction appears unusual with lawfulness not evident, or there are indications the assets stem from a felony or qualified tax offense (Art. 305bis Ziff. 1bis StGB), are subject to a criminal/terrorist organisation (Art. 260ter StGB), or serve terrorist financing (Art. 260quinquies Abs. 1 StGB). Abs. 3 is an anti-structuring rule: the duties apply even where the cash payment is split into tranches that are each under the applicable threshold but together exceed it. Abs. 4 (as revised) also covers dealers in real estate who accept cash in a trading transaction. Abs. 5 delegates concretisation of these duties to the Federal Council. Since 1 October 2026 (TJPG Annex) the threshold is CHF 15,000 for precious metals and precious stones (Abs. 2bis); financial intermediaries trading professionally in bank precious metals are excluded (Abs. 2ter). ## Context & interpretation Art. 8a, inserted in 2016 to implement the 2012 FATF Recommendations, extends Swiss AML duties beyond financial intermediaries to non-financial dealers in goods — vehicles, art, watches, precious metals — going beyond FATF R.22, which covers only dealers in precious metals and precious stones. The anti-tranching rule in Abs. 3 is a frequent point of practical dispute over what constitutes a single "*Handelsgeschäft*". ## Serves AMLR - [[AMLR Art. 3 - Obliged entities|AMLR Art. 3]] — Obliged entities - [[AMLR Art. 74 - High-value-goods threshold reports|AMLR Art. 74]] — High-value-goods threshold reports ## Further AMLR connections - [[AMLR Art. 80 - Large-cash-payment limit|AMLR Art. 80]] — Both address cash payments to goods dealers, including linked or split tranches; AMLR caps the cash amount, GwG Abs. 1/3 only triggers CDD above the dealer threshold (CHF 100 000; CHF 15 000 for precious metals and stones). *(related)* ## FATF - [[FATF R.22 - DNFBPs - Customer due diligence|FATF R.22 — DNFBPs - Customer due diligence]] — GwG Art. 8a sets dealer due diligence above CHF 100 000 in cash, CHF 15 000 for precious metals and stones (Abs. 2bis), and for real-estate dealers taking cash (Abs. 4). *(direct)* ## Authoritative text > [!quote]- GwG Art. 8a — German original, SR 955.0, consolidated version of 1 October 2026 (Fedlex) > **Art. 8a** > 1 Händlerinnen und Händler nach Artikel 2 Absatz 1 Buchstabe b müssen folgende Pflichten erfüllen, wenn sie im Rahmen eines Handelsgeschäfts mehr als 100 000 Franken in bar entgegennehmen: > a. Identifizierung der Vertragspartei (Art. 3 Abs. 1); > b. Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person (Art. 4 Abs. 1 und 2 Bst. a und b); > c. Dokumentationspflicht (Art. 7). > 2 Sie müssen die Hintergründe und den Zweck eines Geschäfts abklären, wenn: > a. es ungewöhnlich erscheint, es sei denn, seine Rechtmässigkeit ist erkennbar; > b. Anhaltspunkte vorliegen, dass Vermögenswerte aus einem Verbrechen oder aus einem qualifizierten Steuervergehen nach Artikel 305bis Ziffer 1bis StGB herrühren, der Verfügungsmacht einer kriminellen oder terroristischen Organisation (Art. 260ter StGB) unterliegen oder der Terrorismusfinanzierung (Art. 260quinquies Abs. 1 StGB) dienen. > 2bis Im Rahmen eines Handelsgeschäfts mit Edelmetallen im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 EMKG oder Edelsteinen beträgt die massgebende Schwelle im Sinne von Absatz 1 15 000 Franken. > 2ter Sofern Finanzintermediäre berufsmässig mit Bankedelmetallen im Sinne der Edelmetallgesetzgebung handeln, fallen sie nicht unter die Absätze 1–2bis. > 3 Die Händlerinnen und Händler unterstehen den Pflichten nach den Absätzen 1 und 2 auch dann, wenn die Barzahlung in mehreren Tranchen erfolgt und die einzelnen Tranchen unter dem massgeblichen Schwellenwert liegen, zusammengezählt diesen Schwellenwert jedoch überschreiten. > 4 Den Pflichten nach den Absätzen 1 und 2 unterstehen auch Händlerinnen und Händler, die mit Grundstücken handeln, wenn sie im Rahmen eines Handelsgeschäfts Bargeld entgegennehmen. > 5 Der Bundesrat konkretisiert die Pflichten nach den Absätzen 1 und 2 und legt fest, wie diese zu erfüllen sind. Er bestimmt die von Absatz 2bis erfassten Edelmetalle und Edelsteine.